Tout savoir sur le perp

Il est possible de réduire les   impôts sur les revenus professionnels. Pour ce faire, il existe des dispositifs de défiscalisation financière, lesquels proposent de nombreux avantages fiscaux. Pour en savoir plus sur ces dispositifs, consultez  notre article : quelle est la différence entre le PERP et le PERCO ?

PERP : définition et fiscalité

Le Plan Épargne Retraite Populaire entre en vigueur dans toute la France depuis le mois d’août 2003. Il s’agit d’un contrat d’assurance individuel et facultatif développé par la loi Fillon. Comme tous les plans d’épargne à vocation retraite, les bénéficiaires du PERP sont tenus de verser une cotisation jusqu’à leur âge de retraite, soit 62 ans.

Ces cotisations sont bloquées jusqu’à la date de votre départ en retraite. À l’échéance de ce délai, elles sont transformées en rentes viagères. Néanmoins, il est possible d’anticiper une sortie en capital avant la date prévue. Cette option s’applique uniquement si le contribuable est :

• Atteint d’un accident de vie qui conduit à une invalidité de 2ème ou 3ème catégorie ;
• Au chômage et que son droit aux allocations chômage a pris fin ;
• Obligé de faire une cessation d’activité non salariée après une liquidation judiciaire ;
• N’a reçu aucun contrat de travail ni autre mandat au cours des 2 dernières années ;
• Décédé, confronté au décès du conjoint ou encore de son partenaire de pacs.

Dans le cadre d’un placement d’ordre PERP, les capitaux versés sont déductibles du revenu imposable d’un foyer fiscal dans sa totalité. Néanmoins, il faut tenir compte du plafond global qui s’impose.

D’une manière générale, la limite d’exonération d’impôt correspond au 10 % des revenus professionnels perçus, sans dépasser le montant de 30 616 €. Si le montant est plus élevé, le plafond sera fixé à 3 861 €. L’avantage fiscal du PERP est proportionnel au taux d’imposition.

Comment réduire son impôt sur le revenu ? Découvrez toutes les réponses dans notre article : qu’est ce que la loi Madelin ?

Les conditions relatives au PERP

Le placement de fonds au sein du PERP requiert certains frais au titre de :

• Droit d’entrée, valant de 0 à 5 % à chaque versement de la cotisation ;
• Gestion, au taux de 0,7 à 1 % de la totalité du capital par an ;
• Arrérages, d’une somme de 0 à 4 % à chaque versement de la rente ;

En ce qui concerne les versements effectués, la loi n’a prévu aucun montant minimal ni maximal à respecter. D’ailleurs, aucune période de versement n’est exigée. Cependant, vous avez le choix entre deux types de contrats de versements, à savoir :

• Le versement libre

Ce contrat vous permet de verser le montant que vous voulez quand vous le voulez. Toutefois, l’établissement du PERP peut exiger un montant minimum, variant entre 50 et 1 500 €.

• Le versement programmé

Ce contrat nécessite un versement régulier à une date donnée, et ce, avec un montant bien défini dès l’ouverture de votre compte PERP. Néanmoins, il est possible de modifier les paramètres, voire même le stopper au bout d’un moment.

Au moment de votre souscription au PERP, l’établissement en charge de votre dossier vous proposera différents prototypes de contrats. C’est de là que repose le rendement de votre investissement ainsi que la sécurisation de l’argent placé. Il existe en général 4 catégories de contrats dont :

• Le PERP en euros,
• Le PERP à gestion sécurisée,
• Le PERP en gestion libre,
• Le PERP à point.

Le PERP : évaluation du « pour » et du « contre »

D’une part, le PERP permet de réduire l’impôt sur le revenu en déduisant le capital versé des revenus imposables. Plus, votre taux d’imposition est élevé, plus cet avantage fiscal est intéressant. La loi ne fixe aucun plafond de dépôt et récupération de la rente viagère ne comporte aucun risque.

D’autre part, vous ne pouvez pas prétendre un blocage anticipé avant l’âge de retraite, sauf en cas de force majeure, selon les situations précités. La rente perçue est soumise à une imposition commune aux pensions de retraite. Il faut commencer le placement plusieurs années avant la retraite si vous voulez espérer une rente plus importante.

Quoi qu’il en soit, l’argent placé est récupérable à partir de votre départ en retraite. Vous pourrez estimer à quel point ce placement est rentable dès le versement de la première rente. En plus, vous pouvez commencer l’investissement n’importe quand.

À noter que le placement au PERP s’adresse à toute personne majeure qu’elle perçoive un revenu imposable ou non. En effet, les individus sans activité professionnelle peuvent en profiter de ce placement tout comme les salariés, les travailleurs indépendants, les dirigeants d’entreprise, entre autres.

Afin de pouvoir maintenant votre niveau de vie actuel après votre retraite, il vous est possible de souscrire à plusieurs PERP et même aux autres investissements tels que l’assurance vie. À titre d’information, les contribuables âgés de 65 ans ou plus risquent d’avoir du mal à souscrire au PERP. Les établissements sont en droit de refuser leur demande de souscription.

Nos autres articles peuvent également vous intéresser :

• Tout comprendre de la fiscalité de vos versements effectués dans le PERP : quelle fiscalité pour la sortie du PERP en capital ?
• Comment réduire légalement sur l’impôt sur le revenu : quel choix d’option fiscale pour le rachat d’une assurance vie ?
• Comment est imposé un contrat d’assurance vie : quel est le taux d’imposition sur un contrat d’assurance vie ?