Simulation tranche impôt revenu

le calcul de l’impôt sur le revenu se base sur le rapport entre le revenu net imposable et le nombre de parts dans chaque foyer fiscal ;
la tranche d’imposition est appliquée en fonction du barème de l’impôt.

Vous bénéficiez de crédits d’impôts, ou de réductions et crédits via des dispositifs de défiscalisation et vous ne savez pas comment faire pour les inclure dans le calcul de votre impôt ? Pour de plus amples informations sur le sujet, consultez notre article : comment faire le calcul de l’impôt sur le revenu à la source ?

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Notion sur le barème de l’impôt et les taux d’imposition

Le barème progressif est applicable sur le revenu net imposable afin de déterminer le montant de l’impôt sur le revenu que le contribuable doit payer. Il est généralement composé de quatre à cinq tranches, allant d’un taux marginal d’imposition de 14% jusqu’à 45%. Pour connaître votre tranche d’imposition, il vous suffit de faire un simple calcul entre le montant de votre revenu net imposable et le nombre de vos parts fiscales.

Vous pouvez ces chiffres sur votre avis d’imposition – le nombre de parts fiscales se trouvent à bas de la page, à votre droite, le revenu net imposable lui, se trouve en plein milieu. Ensuite, il vous suffira de suivre les lignes correspondant à vos résultats. Ce calcul vous permettra de connaître le montant de votre impôt, aux centimes près. Cela en tenant compte des déductions déjà faites sur le revenu imposable.

Toutefois, elle ne prend pas en considération la limite du quotient familial et peut venir fausser vos résultats. Effectivement, si vous avez des recettes assez élevées et que vous avez un nombre de parts fiscales très chargé, votre imposition peut être plus élevé que celui qui a été calculé.

Cependant, l’ajout d’une décote supplémentaire peut être possible si le résultat donne un impôt qui ne dépasse pas les 1 594 €, pour un célibataire, et 2 626 € pour un couple marié ou pacsé. A noter qu’après le calcul, les réductions auxquelles vous avez droit doivent être enlevées. Il en va de même pour les crédits impôts, l’abattement forfaitaire habituel.

Comment profiter de réductions et crédits sur vos impôts ? Découvrez la réponse dans notre article : qu’est ce que la réduction d’impôts ?

Calcul de l’impôt pour une part fiscale

Le quotient familial conditionne la proportion d’impôt à soumettre au contribuable de chaque foyer fiscal. Il détermine le niveau de vie de ce dernier et son principe d’application consiste à faire un rapport des revenus imposables par votre nombre de parts fiscales. Et cela en tenant compte de votre situation familiale et personnelle ainsi que des charges auxquelles vous êtes assujetti.

Il est fractionné en tranche et à chacune des tranches sera appliqué le barème progressif, suivant un taux marginal d’imposition. Le procédé se fera donc comme suit :

  • si votre tranche se situe entre 0 € et 9 964 €, vous ne serez pas imposé ;
  • si votre tranche se situe entre 9 964 € et 27 519 €, vous imposé à 14%;
  • si votre tranche se situe entre 27 519 € et 73 779 €, vous imposé à 30%;
  • si votre tranche se situe entre73 779 € et 156 244 €, vous imposé à 41%;
  • au delà des 156 244 €, vous serez imposé à 45%.

Le montant obtenu après le calcul correspond donc au montant de votre impôt brut pour chaque part de quotient familial au sein de votre foyer fiscal. Ensuite, l’administration fiscale devra calculer votre impôt brut total. Pour ce faire, il doit effectuer la multiplication de votre impôt par le nombre de parts fiscales, pour chaque part fiscale au sein du foyer. Dans le cas d’une assurance vie, les intérêts sont exonérés d’impôt.

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Prélèvement à la source

Depuis le 1er janvier 2019, l’impôt sur le revenu est directement prélevé à la source de vos revenus. L’année 2018, vous avez reçu l’avis d’imposition sur vos revenus de l’année précédente et un taux marginal de prélèvement à la source applicable en 2019. De ce fait, vous avez le choix entre calculer vous même votre taux individuel ou le taux donné par le fisc. Le taux individualisé est plus préférable pour les couples qui ont une imposition commune. Vous pouvez également choisir un taux neutre.

Avec l’arrivée de ce nouveau système, l’année 2018 sera considérée comme année blanche dans le domaine fiscale. Afin d’éviter que ne soyez imposé en double. De ce fait, vous devez impérativement faire votre déclaration. Vous devez donc remplir votre déclaration de l’année 2018 e fonction du barème progressif de l’année 2019. La déclaration vous permettra à la fois de déterminer le montant de votre impôt et celui de votre crédit d’impôt. Ce dernier vous sera accordé dans le but d’annuler la totalité ou une partie de votre impôt.

Ainsi, les déclarations faites entre mai et juin 2018 comportent les revenus de l’année 2017. Le taux que vous avez choisit sera applicable sur vos revenus de cette année 2019. A défaut, le taux du foyer sera celui à utiliser par le fisc qui sera appliqué. En 2019, l’application du prélèvement à la source se fera sur les salaires, les retraites et sur les revenus assimilés.

De ce fait, le versement de 60% d’acompte se fera à titre de réductions et crédits des impôts. Lé 15 février 2019 correspond à la date des premiers prélèvements, dans le cas d’un acompte trimestriel. La déclaration d’impôt sur le revenu se fera au plus tard le mois de juin 2019. Et enfin, le solde d’impôt sur le revenu sera donné en aout-septembre 2019.

FAQ

L’ensemble des revenus courants tels que les revenus fonciers, les plus values mobilières ainsi que les revenus exceptionnels resteront imposés.

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