Simulation impôt sur les revenus fonciers

le régime réel est plus intéressant si les charges à déduire sont supérieures à 30% du loyer ;
il existe deux outils de simulation d’impôt sur les revenus fonciers ;
le modèle simplifié concerne les personnes qui doivent déclarer les salaires (revenus des associés exclus), les pensions, les revenus fonciers, les plus values sur les cessions mobilières
le modèle complet convient pour les personnes qui déclarent les revenus à déclarer dans le modèle simplifié en plus des revenus issus des activités commerciales, les revenus des associés et des gérants ainsi que les déficits globaux.

Vous percevez des rendements fonciers annuellement pour votre investissement dans l’immobilier. Vous savez donc que vous êtes imposables au titre de l’impôt sur le revenu. Simplement, vous ne savez pas comment faire le calcul de votre impôt. Pour vous aider, découvrez toutes les informations fiscales dont vous avez besoin dans notre article : quelle est la formule pour le calcul de l’impôt sur le revenu ?

Guide de la
Loi pinel
investir dans l’immobilier
Télécharger

Notion de revenus fonciers

Le revenu foncier concerne les revenus locatifs d’un bien immobilier à nue. Les revenus issus de la location meublée sont par contre intégrés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux. Ils peuvent également se présenter sous la forme de recettes issues d’un investissement locatif au sein d’une société foncière. En tant que revenus, ils sont de ce fait soumis à l’impôt et doivent être déclaré au plus tard le 1er janvier de l’année d’imposition. Des prélèvements sociaux peuvent également être déduits du loyer perçu.

Pour pouvoir les déterminer, il suffit de suivre les règles et de bien faire le calcul. En effet, afin d’optimiser et de connaître le montant de votre impôt, il faut prendre en compte la manière dont il faut déclarer les revenus. Le choix d’un bon régime à soumettre vous permettra également de payer un minimum d’impôt. En cas de souscription à une assurance vie, les intérêts perçus seront exonérés d’impôt sur vos revenus.

Pour définir le revenu foncier, il faut avant tout déterminer le revenu brut foncier de l’année imposable. Ce dernier est obtenu par la somme des recettes des charges réelles telles que les loyers sans application de charges. Pour pouvoir déclarer les rendements fonciers, il est nécessaire de remplir le formulaire n° 2042.

Pour les cas de déclaration spéciale de revenus fonciers – cas de rentes foncières soumises à un régime réel – le formulaire n° 2044 doit être obligatoirement remplit. Dans d’autres cas où le bien est soumis à un dispositif de déduction fiscale, le contribuable se doit de remplir un formulaire spécial (formulaire 2044 spéciale).

Pour savoir comment calculer votre revenu imposable, consultez également notre article : comment faire le calcul de ses impôts ?

Les régimes pour la déclaration des rendements fonciers

Louer un bien nu ouvre droit à deux types d’imposition sur les loyers perçus. Vous avez la possibilité de choisir la meilleure option afin d’optimiser la réduction du montant de votre impôt. Les loyers à déclarer sont les loyers réellement perçus, tandis que les loyers à imposer sont les loyers qui seront retenus par l’administration fiscale afin de calculer l’impôt de chaque contribuable au sein d’un foyer fiscal.

Dans un premier temps, le loueur vide peut choisir le régime micro-foncier, également appelé régime forfaitaire. Le principe est très simple. Pour faire votre déclaration, il vous suffira d’inscrire les loyers perçus. Un abattement forfaitaire de 30% sera appliqué sur ce montant avant de faire le calcul de l’impôt.

Pour l’option concernant le régime réel, vous devez déduire les charges réellement payées du montant du loyer. Dans ce cas, vous devez à la fois déclarer les loyers perçus au même titre que les charges que vous avez payé. Ensuite, vous devez faire une étude approfondie des toutes les charges déductibles pour n’en oublier aucune.

Ces charges concernent notamment :

  • les intérêts d’emprunt occasionnés par un crédit immobilier réalisé à l’acquisition du bien immobilier ;
  • l’assurance de l’habitation du propriétaire, si celui-ci n’occupe pas la résidence en tant que résidence principale ;
  • les taxes foncières hormis les ordures des ménages.

Avec la mise en place du prélèvement à la source en 2019, les impôts sont à retirer directement sur les salaires. Ainsi, pour éviter une double imposition pour l’année 2018, une année blanche fiscale sera observée.

Reçevez le
Guide offert
et votre simulation

A qui s’adressent les outils de simulation pour un calcul d’impôt sur le revenu ?

Simuler un calcul vous permettra de déterminer le montant du revenu d’imposition de l’année prochaine. Pour ce faire, vous avez à votre disposition deux outils, dont le modèle simplifié et le modèle complet. Le modèle simplifié est préférable en cas de déclaration de salaires, de pensions ainsi que les retraites. Cela en va de même pour la déclaration de rendements fonciers, de plus-values immobilières et gains de cessions.

Les droits sociaux, les titres assimilés sont également à inclure dans le modèle. De même que pour la déduction de vos charges courantes, telles que les pensions alimentaires ou les frais de baby-sitting et les emplois à domicile. Les dons aux œuvres entrent également en considération.

Par contre, si vous souhaitez faire une déclaration supplémentaire concernant les revenus issus des activités commerciales, libérales ou encore agricole, il est préférable d’utiliser le modèle complet.

FAQ

Le simulateur ne détermine le montant de l’impôt sur le revenu que pour les propriétaires de bien immobilier résidant en France.

Nos autres articles peuvent également vous intéresser :