Simulation du calcul de mes impôts

Les impôts, quelle que soit leur nature se calculent en même temps, suivant le barème progressif et la tranche marginale d’imposition.
L’impôt net à payer s’obtient par la déduction des réductions et crédits d’impôt auxquels le contribuable a droit, après les différents abattements.
Un simulateur d’impôt a été mis en place par l’administration fiscale pour faciliter le calcul de l’impôt, vis-à-vis de la situation du ménage concerné.

Votre impôt dépend de votre situation de famille, donc de la composition de votre foyer fiscal. De par ces critères, votre revenu imposable est différent de celui de vos parents, de vos frères et sœurs, de vos voisins, de vos collègues… Pour savoir comment faire le calcul de votre impôt, consultez notre article : simulation du calcul d’impôt sur le revenu !

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Détermination de l’impôt sur le revenu à payer

Pour connaître le montant de l’impôt sur le revenu à payer au titre de vos revenus de l’année dernière, vous êtes tenu de réaliser une déclaration des revenus au sein du centre fiscal. Néanmoins, vous devez estimer le montant dû en faisant un petit calcul chez vous. Cela vous permettra de cerner les erreurs si facilement.

Le calcul de votre impôt débute par la détermination du revenu net imposable, quelle que soit leur nature. En effet, l’impôt se calcule toujours de la même manière qu’il soit issu des revenus fonciers, revenus salariaux, pensions alimentaires ou rentes viagères. En plus de ces éléments précités, d’autres revenus entrent aussi dans le calcul. À savoir :

  • les plus-values immobilières ;
  • les revenus non salariés ;
  • les revenus agricoles ;
  • les bénéfices industriels et commerciaux ;
  • entre autres.

Avant d’être imposable, les charges relatives au revenu fiscal sont à exonérer. Cela concerne particulièrement :

  • le frais professionnel d’une valeur de 10 % du revenu brut ;
  • les charges locatives valent à 30 %, 50 % ou 70 % du revenu foncier ou la totalité des charges si le contribuable choisit le régime réel ;
  • Les pensions alimentaires cédées à une ex-épouse ;
  • Les différentes cotisations au titre d’assurance vie, assurance emprunteur et autre,
  • Les intérêts d’emprunt bancaire.

À certains moments, la déduction des charges locatives peut créer un déficit foncier. Ce qui diminuera le montant du revenu global imposable. En partant du résultat de soustraction entre les revenus perçus et les charges déductibles, il ne reste plus qu’un seul calcul pour trouver le quotient familial.

Comment appliquer le quotient de famille dans le calcul de votre impôt ? Découvrez la réponse dans notre article : comment faire le calcul de ses impôts ?

Calcul du quotient et application du barème

Avant de poursuivre le calcul, il vaut mieux estimer le nombre des parts fiscales, compte tenu de la situation du foyer fiscal, autrement dit le nombre de personnes imposables et les enfants à charge. Le quotient familial est obtenu par la division du revenu d’imposition par ce nombre de parts.

À partir de là, le calcul se fait en fonction du barème de l’impôt sur le revenu. En effet, le résultat du quotient est découpé en plusieurs tranches sur lesquelles s’applique un taux d’imposition variable ; à savoir :

  • De 0 à 9 964 € : 0 %
  • De 9 964 € à 27 519 € : 14 %
  • De 27 519 € à 73 779 € : 30 %
  • De 73 779 € à 156 244 € : 41 %
  • Au-delà de 156 244 € : 45 %

Le calcul de l’impôt brut se base sur ce barème, en additionnant le résultat obtenu par tranche. Il faut ensuite multiplier le résultat par le nombre de parts. Mais l’impôt net à payer ne sera conclu qu’après l’application du plafonnement du quotient familial et la décote si le montant des revenus est assez faible.

Si le contribuable a effectué un investissement ouvrant droit sur des réductions ou crédits d’impôt, le montant doit être déduit avant de clôturer définitivement le calcul d’impôt.

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Simulateur de calcul des impôts sur le revenu

Le calcul d’impôt n’est pas aussi simple que vous le pensiez. Cela requiert une tâche aussi complexe que fastidieuse. Cependant, l’administration fiscale met à votre disposition un simulateur en ligne pour vous accompagner dans ce parcours. Grâce à cet outil, vous n’avez plus besoin de suivre les étapes précitées.

La simulation de l’impôt en ligne se fait sous quelques étapes :

  • Insertion des données monétaires dans les rubriques correspondantes.
  • Confirmation de la situation familiale du contribuable
  • Annotation des crédits d’impôt et réductions d’impôt auxquels il a droit.
  • Vérification des informations fournies avant de lancer le calcul

À noter que les montants inscrits dans chaque case doivent être indiqués en euros. Et le résultat obtenu n’est qu’une estimation.

En vue de fournir le plus précis possible des résultats, le simulateur impôt reçoit chaque année une mise en jour pour correspondre aux nouvelles dispositions fiscales en vigueur. Bien que le plafond des niches fiscales ne soit pas pris en compte, cet outil simule le dernier barème kilométrique en cours, le plafond du quotient familial, la décote ainsi que les réductions et crédits d’impôt applicable.

À titre d’information, l’année 2018 est considérée comme année blanche fiscale, du fait de la mise en place du prélèvement à la source depuis le 1er janvier 2019. Il n’y aura donc aucun impôt à payer au titre des revenus 2018. Un crédit d’impôt de recouvrement vient l’annuler complètement. Dorénavant, le paiement de l’impôt se fait la même année que la perception des revenus.

FAQ

Les deux outils de simulations proposés par l’administration fiscale sont le modèle simplifié avec lequel vous pouvez calculer les revenus courants et le modèle complet, qui permet de calculer les revenus d’activité commerciale, libérale, agricole, les déficits globaux et les revenus d’investissement dans les DOM-TOM.

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