Le rendement d’un investissement locatif se mesure souvent par la réalisation de la plus-value au moment de la revente. Mais le gain à la plus-value, souvent, se mérite. Quel est alors le régime des plus-values d’un investissement locatif. Explications.
- La plus-value immobilière est la différence entre le prix de vente et le prix d’acquisition.
- La plus-value est taxable, mais elle est passible de quelques abattements.
- Il existe des cas d’exonération pour les plus-values.
Plus-value dans l’immobilier : le principe
La plus-value dans l’immobilier est le résultat obtenu lorsqu’on déduit du prix de vente, le prix d’acquisition lors de la revente d’un bien. Pour obtenir la plus-value réalisée, il faut que ce résultat soit positif. Dans l’opération, le prix de vente est souvent diminué des frais de cession et du montant de la TVA due. Le prix d’achat, quant à lui, est majoré des frais d’enregistrement lors de l’achat ou est soumis à un abattement forfaitaire de 7,5 % du prix. Une fois toutes ces majorations prises en compte, on obtient par cette opération la plus-value brute.
Pour calculer la plus-value imposable, consultez notre article : calcul plus-value revente lmnp
Plus-value dans l’immobilier : le calcul de l’imposition
Les plus-values réalisées sont imposables à hauteur de 19 % sur l’impôt sur le revenu et 17,2 % concernant les prélèvements sociaux. Soit une fiscalité totale de 36,20 %. Cependant, cette imposition est passible d’abattement selon la durée de détention du bien. L’abattement au titre de l’impôt sur les revenus est de :
- 6 % à partir de la cinquième année de détention jusqu’à la 21ème ;
- Et 4 % à partir de la 22ème année.
Au titre des prélèvements sociaux, l’abattement est de :
- 1,65 % entre la 5ème et la 21ème année de détention ;
- 1,60 % pour la 22ème année de détention ;
- 9 % au-delà de la 22ème année de détention.
Quel investissement faire pour une plus-value exceptionnelle ? Comment défiscaliser ses impôts locatifs au 1er janvier ? Pour en savoir plus, consultez notre article : défiscalisation
Plus-value immobilière : les exonérations
Outre l’abattement, la taxation de la plus-value immobilière peut être nulle dans quelques cas, à savoir :
- lors de l’achat d’une résidence principale ;
- lors de la vente d’un logement pour acquérir une résidence principale ;
- pour les ventes inférieures à 15 000 € ;
- pour un bien détenu de plus de 30 ans ;
- pour les ventes réalisées par des personnes retraitées ou invalides ;
- les ventes réalisées par des non-résidents.
FAQ
Pour s’assurer que le bien soit rapidement vendu et obtenir un gain élevé sur la plus-value, il faut bien choisir le bien à acquérir. Les logements à privilégier sont entre autres les logements ayant quelques atouts (espace vert, garage, terrasse…). De même, la localisation du bien est à bien prendre en compte, les logements à proximité des commodités et se situant dans des villes connues ont plus de succès lors de la revente.
Pour d’autres articles sur la plus-value, voir les articles suivants :
- Comment réussir son investissement immobilier : résidence principale pour exonération plus-value
- Comment imposer les revenus perçus à partir de vos biens immobiliers : imposition revenus locatifs non-résidents
- Comment calculer le revenu fiscal pour votre investissement locatif : revenus fonciers des professionnels sci
