- Le plan épargne retraite est un produit d’épargne qui a pour but de venir s’ajouter à votre plan retraite normal, et il est possible de cumuler ceux-ci.
- Certains plans épargnes retraite proposent des avantages fiscaux, mais qui sont contrôlés par des plafonds qui en placent les limites.
- Pour bénéficier de ces plafonds épargne retraite, il suffit de les déduire de vos revenus ; si le plafond présente un reste, celui-ci est encore utilisable pour les trois années suivantes.
La feuille fiscale que nous recevons annuellement comprends plusieurs données qu’il ne nous est pas nécessairement aisé de décrypter. On peut, par exemple, mentionner le plafond épargne retraite. Comprendre ce que c’est vous permettrait de pouvoir vous en servir pour bénéficier d’avantages intéressants sur le plan fiscal. Dans quelle mesure les versements du PERP sont déductibles du revenu ? Découvrez la réponse dans notre article : La fiscalité du PERP
Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Pour les salariés, il y a la contrainte de faire une épargne en vue de la retraite, selon l’article 83. Grâce à ce système, vous pourrez ainsi toucher une mensualité régulière après que vous ayez quitter le monde du travail. En outre, en complément de cette épargne normale, il est aussi possible de souscrire à un plan épargne retraite qui vous permet de bénéficier d’une rente supplémentaire au moment de la retraite. Ce type de plan d’épargne convient également aux personnes qui ne sont pas salariés, mais qui possèdent des activités professionnelles. Il existe donc différents produits financiers auxquels vous pouvez adhérer pour épargner et préparer votre retraite. Ils ont chacun leurs propres conditions d’adhésion.
Selon le type de produit en question, les épargnes peuvent vous faire bénéficier d’une déduction annuelle d’impôt sur le revenu imposable, ou bien elles sont soumises aux cotisations sociales. En effet, c’est une mesure que le gouvernement souhaite populariser, et pour ce faire, il octroie des avantages fiscaux aux particuliers qui prennent l’initiative de souscrire à un plan épargne retraite. Parmi les exemples de produits concernés par cet avantage, il y a le PERP, la retraite article 83, le PREFON, mais aussi la retraite Madelin agricole.
Pour plus d’informations sur les différents avantages du plan d’épargne sur votre impôt, consultez également notre article : La loi Madelin
Comprendre le plafond épargne retraite
Pour les différents plans épargne retraite concernés, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôts sur vos revenus au cours de l’année, et la réduction sera dans une limite indiquée par le plafond de déduction. Celui-ci se calcule sur une base de 10% du total de revenus imposables que vous avez générés au cours de l’année passée, mais ne peut pas dépasser 8 fois la Sécurité Sociale. Il n’est donc pas le même pour tout le monde, pour chaque foyer fiscal, mais aussi, il change tous les ans.
C’est l’une des raisons qui font qu’il est mentionné annuellement dans la feuille fiscale de déclaration des revenus. Dans le cas où les versements effectués dans le plan épargne retraite dépassent les plafonds de déduction, le déficit des années précédentes est reportable sur l‘année suivante. Si vous n’utilisez pas votre plan épargne au cours des trois années passées, il est possible de les utiliser au cours de l’année courante.
Comment utiliser le plafond épargne retraite ?
La manière dont on peut tirer avantage de ce type de plafond épargne retraite dépend essentiellement du type de produit d’épargne que vous aurez choisi. Par exemple, pour le PERP, la totalité des versements sont déductibles du revenu, mais certaines nuances peuvent être effectives dépendamment du type de produit retraite.
Le cas du PERP est certainement le plus simple, et voici comment il fonctionne : soit vous versez un montant de 5000€ au total dans votre plan d’épargne dans l’année, et que votre déclaration de revenus professionnels de l’année indique 60 000€, soit un plafonnement de 6000€ pour l’épargne retraite. Vous bénéficiez d’une déduction fiscale des 5000€ de votre PERP de votre plafond, et il vous reste une limite de plafonnement de 1000€ utilisable pour trois ans, les versements dans votre PERF étant déductibles dans leur totalité.
FAQ
Cela dépend du type de plan d’épargne retraite en question ; si certains sont imposables des cotisations sociales dès les versements, d’autres en sont exonérées, mais sont soumis aux impôts sur le revenu dès qu’on touche les premières rentes.
Pour plus d’informations sur le sujet, consultez également nos autres articles :
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- Les versements d’un PERP, comment évaluer la rente viagère : Calcul du montant de la rente viagère d’un PERP
- Vos versements PERP et le RFR : Versement PERP et revenu fiscal de référence
Celui-ci équivaut à 10% de vos revenus annuels, mais sans dépasser 8 fois le montant de la sécurité sociale.