Actuellement, la souscription, à des parts de FCPI ou des parts de FIP, permet de réduire l’impôt sur le revenu, ou l’ISF, en accompagnant le développement de sociétés non cotées : comment investir dans un fcpi. Mais pour profiter plus de réduction, peut-on cumuler ces deux produits ?
- FIP et FCPI donnent la possibilité de bénéficier d’une réduction d’impôts importante, et un rendement intéressant.
- Ce sont les types de sociétés concernées qui diffèrent les FIP et FCPI.
- Les FIP et FCPI sont cumulables, et cette situation double le plafond de chaque produit.
Le principe des FIP et FCPI
En général, ce sont des produits de défiscalisation donnant accès à des réductions d’impôt. Ils ont comme objectifs de soutenir des sociétés en voie de développement ou des PME. Quant aux investissements, ils sont respectivement à hauteur de 60 % :
- dans le capital de PME, dont 10 % au moins régionales, pour les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP);
- dans les fonds au sein des entreprises innovantes pour les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI).
À noter que, dans les deux cas, les entreprises détentrices des fonds investis doivent respecter certaines conditions, comme :
- ne pas être cotées, hormis sur le marché cadré ou organisé ;
- être soumises à l’impôt sur les sociétés.
Pour plus d’informations sur ce type d’investissement en vue d’une exonération d’impôt et d’une meilleure assurance vie, consultez également notre article : comment investir dans un FCPI ?
Les différences entre FIP et FCPI
Leur différence se situe, surtout, sur le type d’entreprises concernées. En effet, pour les :
- FIP : ils s’appliquent à des PME matures et rentables, dont l’implantation est régionale, avec de la plus-value potentielle réduite mais, un rendement stable ;
- FCPI : ils concernent les sociétés innovantes, plus jeunes et plus risquées, avec une plus-value potentielle plus importante, et un rendement instable.
La réduction d’impôts via les FIP et FCPI
Il s’agit d’une réduction d’impôt immédiate sur l’année de souscription. En général, les réduction d’impôts sur le revenu sont de 18 % de l’investissement, en contrepartie d’un engagement de conservation des parts de FIP pendant 5 ans. À savoir que les FIP Corse et Outre-mer offrent une réduction sur l’impôt sur le revenu de 38 %, avec des capitaux bloqués, hormis le cas d’un décès, licenciement, ou invalidité.
Pour plus d’informations sur les méthodes de réduction de l’impôt sur le revenu, consultez également notre article : Tout savoir sur le PERP.
Le cumul FCPI et FIP : que faut-il retenir ?
Au besoin, le cumul de souscription d’un FCPI et d’un FIP est possible. En effet, cette opération permet de doubler le plafond de réduction d’impôts, soit 4 320 € par an pour un célibataire, et 8 640 € par an pour un couple. À noter que la réduction d’impôts s’applique de façon nette de frais d’entrée et impacte le plafond global des niches fiscales qui est de 10 000 € pour 2019.
FAQ
Pour ce type d’investissement, les risques sont réels, tels que la perte éventuelle totale du capital de PME. Et en cas de non-respect des conditions, on risque de perdre ces aides fiscales.
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