Pour épargner pour sa retraite, l’investisseur peut choisir entre deux formules, à savoir le Plan d’Epargne retraite populaire (PERP) et l’assurance-vie. Le choix entre ces deux épargnes dépend de l’objectif du souscripteur puisque la différence entre ces épargnes est palpable.
- Le PERP et l’assurance-vie sont deux produits d’épargne qui se différencient sous quelques points, à savoir :
- Le versement.
- La disponibilité des fonds.
- La fiscalité que ce soit sur les cotisations versées ou la rente.
En plaçant votre argent dans des produits d’épargne, vous pouvez bénéficiez d’une réduction fiscale importante, laquelle réduira considérablement l’impôt que vous devez à l’Etat. Le PERP est, par exemple, le plus populaire d’entre eux, d’où son nom de « Plan d’Epargne Retraite Populaire ». Il y a, toutefois, certaines conditions à savoir et à respecter. Pour vous aider à mieux comprendre le sujet, consultez notre article : Prélèvement sociaux rente viagère Perp
Mode de versement des fonds
Avec le PERP, il n’y a pas de versement minimal. Le versement peut être libre (dépôt de l’épargne selon la capacité de l’épargnant) ou programmé (versement régulier des fonds d’épargne).
Avec l’assurance, le versement peut se faire :
- soit sous forme de capital unique au début du contrat,
- soit de façon régulière dont la date et le montant sont fixés dès la signature du contrat,
- soit de façon libre, mais le montant minimal à verser doit être déterminé à l’avance.
Pour plus d’informations sur le PERP et les contrats d’assurance, consultez également notre article : loi Madelin
La disponibilité des fonds
Contrairement à l’assurance, les cotisations versées sous le PERP sont bloquées jusqu’à la retraite. Il est impossible de récupérer les fonds au cours du contrat sauf dans des situations exceptionnelles telles que le surendettement, la liquidation judiciaire ou le décès du conjoint. De plus, au moment de partir à la retraite, les fonds ne peuvent pas être récupérés sous forme de capital, sauf pour l’achat de sa première résidence ou à hauteur de 20 %, et le reste se paiera sous forme de rente.
L’assurance vie est plus souple. Les fonds peuvent être récupérés à tout moment et avec un bonus fiscal si les sommes ne sont retirées qu’après 8 ans de souscription. L’assurance-vie, sous quelques conditions, permet également l’octroi d’une avance.
La fiscalité en phase d’épargne
Concernant la fiscalité des versements, le PERP est plus avantageux. En effet, les versements du PERP sont déductibles des revenus imposables dans la limite de 10 % du revenu professionnel ou de 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale. Une telle déduction n’est pas possible avec l’assurance-vie.
L’imposition de la rente viagère
Concernant la rente viagère, c’est l’assurance vie qui est plus avantageuse. En effet, pour une souscription faite entre 60 et 69 ans inclus, 40 % de la rente, seulement, sont soumises à l’impôt sur le revenu. Si la souscription s’opère à partir de 70 ans, la partie imposable à l’impôt sur les revenus est seulement de 30 % de la rente. Cependant, la fraction imposable est soumise aux prélèvements sociaux.
La rente du PERP, par contre, est imposable en totalité à l’impôt sur les revenus après application de l’abattement de 10 % prévu pour les pensions. De même, les prélèvements sociaux s’appliquent sur ces rentes.
FAQ
Le contrat PERP est transférable d’un assureur à un autre, avec frais si le contrat a plus de 10 ans. À noter qu’un souscripteur peut contracter autant de PERP qu’il veut. Dans le cas de l’assurance-vie, le transfert d’un assureur à un autre ne peut se faire.
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