Optimiser ses revenus locatifs

En réalisant un investissement immobilier, principalement l’investissement locatif, vous pouvez réduire le montant de vos impôts. Cela s’appelle la « défiscalisation ». C’est considéré comme plus rentable que les contrats d’assurance vie. En effet, il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation qui permettent de gagner d’importants allègements fiscaux (loi Pinel, loi Malraux, déficit foncier…). En revanche, il faut respecter certaines règles, notamment la déclaration de tous vos revenus auprès de l’administration fiscale. En effet, il est important de bien choisir votre régime d’imposition en fonction de l’investissement locatif que vous réalisez. Pour comprendre ce sujet, consultez notre article : quelle est l’imposition des revenus locatifs meublés non-professionnel ?

Louer une chambre de sa résidence principale

Afin d’augmenter vos revenus et arrondir vos fins de mois, il est possible de mettre en location une chambre de votre logement principal.

Ce type d’investissement locatif permet non seulement d’optimiser l’utilisation de votre patrimoine immobilier mais également de rendre service à une personne qui n’a pas les moyens de louer un logement à un tarif modéré.

En général, les locations de chambres chez un particulier sont en majorité meublées puisque le locataire peut y vivre sans apporter ses propres meubles du fait que le minimum mobilier est généralement inclus dans le bien loué.

Néanmoins, la location nue est possible et les revenus de cette location constituent des revenus fonciers. En revanche, la location en meublé est plus avantageuse pour ce type de location et offre en sus des avantages fiscaux. Pour savoir dans quelle direction orienter votre investissement, vous pouvez aussi demander l’assistance d’un expert en gestion de patrimoine.

Il existe donc différents moyens de faire un investissement immobilier, d’acquérir un beau patrimoine immobilier et pour que vous puissiez bénéficier de vos avantages fiscaux et optimiser votre revenu foncier. Pour les connaître, consultez également notre article : qu’est ce que le LMNP ?

Conditions pour bénéficier d’une optimisation fiscale pour une location de chambre en meublé

Afin de bénéficier d’une exonération d’impôt sur le revenu dans le cadre d’une location de chambre, certaines conditions sont à respecter :

• la location doit être convenue entre les deux parties via un bail d’habitation
• la chambre louée doit être une partie de votre résidence principale
• la chambre doit disposer d’un espace minimum de 20 m3, équivalent à une surface de 9 m² et d’une hauteur de 2,20 mètres
• la pièce doit être en location meublée
• le locataire doit avoir accès à l’eau, à l’électricité, au chauffage, aux sanitaires, à une cuisine…
• la pièce louée doit être l’habitation principale du locataire, c’est notamment le cas pour un étudiant qui loue pendant son année scolaire

Fiscalité avantageuse et plafond à respecter

En Île-de-France, le loyer annuel ne doit pas dépasser 185 euros par m². Pour les autres régions, le loyer annuel maximal est plafonné à 136 euros par m². Il est important de préciser que les charges telles que l’eau, l’électricité, le gaz… ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.

Dans le cas où le bailleur loue au-dessus de ce plafond à respecter, les loyers perçus par la location en meublé de la chambre ou revenus locatifs sont à déclarer en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

Ainsi, les revenus tirés du loyer sont à déclarer annuellement dans la partie BIC de la feuille d’imposition du propriétaire. Ce dernier bénéficiera ensuite d’un abattement forfaitaire de 50 % pour les charges et frais liés à cette location en meublé, si ses recettes annuelles ne dépassent pas 32 900 euros. Cet abattement s’élève au minimum à 305 euros.

A noter qu’il est aussi possible d’opter pour le régime réel et de déduire l’ensemble des charges sur la même déclaration. Lorsque les revenus dépassent 32 900 euros par an, ils dépendent automatiquement du régime réel d’imposition et il est possible de déduire ses charges.

Dans certains cas, ce type de location implique le paiement de cotisations sociales. Que l’on y soit soumis ou non, il faudra se soumettre aux prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine (15,5 %).

Depuis la loi sur le financement de la sécurité sociale pour 2017, les loueurs en location saisonnière sont soumis au régime des travailleurs non salariés et par conséquent, doivent payer des charges sociales dès lors que les recettes de location perçues par le foyer fiscal dépassent 23 000 euros.

Les autres dispositifs de défiscalisation immobilière promettent aussi une importante optimisation fiscale. Il faut donc bien choisir l’outil de défiscalisation qui vous sera bénéfique. Avant de placer votre argent, il faut donc comparer les avantages des différents outils (déficit foncier, loi Malraux, loi Pinel, etc.).

Nos autres articles peuvent également vous aider :

• Comment déclarer ses revenus tirés d’une location : où déclarer un revenu en LMNP ?
• Quel type de location choisir pour optimiser ses revenus fonciers : location meublée ou vide : quels avantages ?
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