- La Direction Générale des Finances Publiques a mis en ligne un outil permettant aux contribuables d’estimer le montant de leur impôt sur le revenu à tout moment de l’année.
- Ce qui aide à anticiper le montant de l’imposition, en calculant les revenus imposables et les charges déductibles à l’avance.
- Pour rappel, l’impôt sur le revenu se calcul selon un barème progressif.
Chaque contribuable est soumis à l’impôt sur le revenu. Même si vous disposez de réductions fiscales via différents dispositifs comme le crédit impôt ou les outils de défiscalisation immobilière, vous êtes quand même tenus de payer votre impôt. Pour en savoir plus à ce sujet, consultez notre article : le crédit d’impôt mécénat est-il remboursable ?
Comment simuler l’impôt sur les revenus ?
À tout moment de l’année, il est possible d’estimer le montant de son impôt sur revenu. Pour ce faire, il n’est plus nécessaire de faire des déplacements ou de contacter le centre des finances publiques.
La Direction Générale des Finances Publiques a mis en ligne un outil permettant à tout contribuable de faire une simulation. Il est même possible d’imprimer les résultats obtenus.
En faisant cette simulation, vous avez la possibilité d’anticiper le montant de votre imposition, notamment si vos revenus imposables ou vos charges déductibles ont changé d’une manière importante.
En outre, avant la validation de votre déclaration sur le simulateur, ce dernier met à votre disposition un montant estimatif de votre impôt. Ce qui vous simplifiera grandement la tâche au moment de préparer votre budget.
Comme dit précédemment, il est possible de réduire, et même considérablement, votre impôt. Pour en savoir plus à ce sujet, notamment les différents outils mis à votre disposition, consultez notre article : qu’est ce que la réduction d’impôts ?
Comment se fait le calcul de l’impôt pour les revenus ?
Le calcul de l’impôt sur le revenu se fait selon un barème précis. Autrement dit, le revenu imposable du contribuable est divisé en différentes tranches. Sur chacune de celles-ci s’applique un taux d’imposition spécifique.
Par ailleurs, le rapport entre deux éléments permet de déterminer le montant du taux moyen d’imposition. Il s’agit d’abord du montant de l’impôt sur le revenu dû (barème, taux proportionnel, prélèvement forfaitaire non libératoire sur intérêts et dividendes et prélèvements libératoires, après déduction des réductions et crédit impôt), et du montant des revenus à l’imposition au taux progressif majoré par des revenus de capitaux mobiliers soumis à un prélèvement libératoire, par des revenus taxés à un taux proportionnel, sous déduction des déficits imputables de l’année et des années antérieures, de la CSG déductible, des pensions alimentaires versées et des cotisations d’épargne-retraite déduites.
Prenons le cas d’un célibataire ayant un revenu net imposable de 42 000 € pour une part. Après l’application du barème et après sa déclaration d’impôt, ce contribuable payera 6 893 €:
- Jusqu’à 9 807 € : 0 %
- De 9 807 € à 27 086= 17 276 à 14 % soit 2 419 €
- De 27 086 € à 42 000 €= 14 914 € à 30 % soit 4 474 €
Dans ce cas de figure, le taux moyen d’imposition est de 6 893/ 42 000 soit 16,41 %. Il s’agit de la part que l’impôt représente par rapport aux revenus à l’imposition, lesquels sont inscrits sur l’avis.
Concernant le quotient familial, celui-ci correspond au revenu net global divisé par le nombre de parts du foyer.
Quels sont les revenus soumis à l’impôt ?
Le législateur répartit les revenus en plusieurs catégories, selon leur nature, d’où l’appellation « revenus catégoriels ». Cette catégorisation permet au Parlement d’appliquer une méthode de calcul différente en fonction des revenus réalisés à partir du travail ou du capital, par exemple.
En effet, il en existe huit catégories. Il s’agit d’abord des traitements, salaires, pensions et rentes viagères, des rendements fonciers, des revenus de capitaux mobiliers (ou de valeurs mobilières), plus et moins values, les bénéfices agricoles, et les bénéfices non commerciaux (issus d’une activité libérale, telle que consultant, avocat, etc.).
Certes, les revenus sont catégorisés, mais il n’y a qu’un seul impôt relatifs aux revenus, celui qui s’applique sur le revenu global. Enfin, il est à noter que les plus valeurs issues de la vente d’un bien immobilier utilisé en tant qu’habitation principale sont exonérées d’impôt et de prélèvements sociaux.
FAQ
Oui, si vous avez une question fiscale, vous pouvez téléphoner au service des impôts au 0810 467 687. Ce service vous est accessible du lundi au vendredi de 8h à 22h, et le samedi de 9h à 19h. Le coût de l’appel se situe à environ 6 centimes d’euro la minute hors coût d’interconnexion éventuel de votre opérateur.
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