- Il faut déclarer ses revenus fonciers auprès de l’administration fiscale.
- Le contribuable propriétaire d’un immeuble en location peut choisir entre 2 régimes pour régler ses impôts sur les revenus locatifs. Il y a le régime micro-foncier ou forfaitaire et le régime réel.
- Sont considérés comme charges déductibles :
• Les frais de gestion, de garde et de procédure,
• les dépenses d'entretien et de réparation,
• les dépenses d'amélioration,
• Les dépenses acquittées pour le compte des locataires et restant définitivement à la charge des propriétaires.
• Les provisions pour charges de copropriété
• Les primes d'assurances : assurance emprunteur, assurance vie…
• Les impôts et taxes.
Tout investissement immobilier génère des revenus fonciers. Si vous aviez souscrit à un crédit, vous êtes donc redevables des intérêts emprunt. Toutefois, vous devez savoir que tous vos revenus sont imposables, mais que certaines dépenses sont déductibles de vos impôts. Afin de savoir quel sera le montant exact de votre impôt, il est important de savoir la méthode de calcul utilisée par l’administration fiscale. Pour commencer, vous pouvez déjà vous informer avec notre article : qu’est-ce que le crédit immo scpi ?
Quelques définitions à retenir !
On entend par « intérêt », la rémunération d’un prêt d’argent auprès d’une personne physique ou morale. L’emprunt de cet argent engendre un coût car il est considéré comme un achat. Pour obtenir la somme à rembourser, il faut ajouter à la somme empruntée le montant de l’intérêt.
L’ « emprunt immobilier » ou « crédit immobilier » est un crédit obtenu auprès d’une banque ou d’un organisme de crédit. Ce crédit a pour but de couvrir tout ou une partie d’un achat immobilier, d’une opération de construction, ou des travaux sur un bien immobilier. Il est surtout demandé par les personnes qui se lancent en investissement dans l’immobilier, dans le but d’habiter ou de louer un logement en tant que résidence principale ou secondaire.
Pour mieux comprendre ce qu’est l’assurance, vie, l’investissement immobilier et les différentes manières de l’optimiser, les revenus fonciers, découvrez également notre article : qu’est-ce que le scpi ?
Les intérêts emprunt immobilier locatif
Investir en immobilier présente plusieurs avantages. Avec la loi Pinel, le dispositif de défiscalisation immobilière le plus populaire actuellement, tout se facilite. Les institutions financières sont moins réticentes à l’idée d’accorder un crédit immobilier. Pas besoin d’apport personnel, les revenus de l’investisseur, grâce aux loyers perçus chaque mois, suffisent. Et elles sont encore plus souples quand le propriétaire-emprunteur bénéficie d’une réduction d’impôts via le système Pinel, ou un tout autre dispositif de défiscalisation. En effet, un bailleur investissant avec un tel dispositif voit ses revenus stables et réguliers. Il peut donc garantir à la banque sa possibilité de rembourser petit à petit la totalité de son emprunt. Mais surtout, la spécificité de ce type d’emprunt est que les intérêts engendrés par l’emprunt sont déductibles des revenus fonciers. L’investisseur n’a pas besoin de les payer.
Avec son statut de propriétaire, une personne peut mettre en location son immeuble à titre d’habitation pour les autres. Elle sera appelée « bailleur » et percevra un loyer de la part du ou des locataires. Ce loyer est considéré comme étant un revenu foncier au bénéfice du propriétaire. Sur le plan fiscal, tant qu’il y a revenus, des impôts seront à payer. Le montant de l’impôt sur le revenu à payer à l’Etat sera calculé annuellement par l’administration fiscale et doit être mentionné dans la déclaration fiscale du bailleur.
Comment déduire les intérêts emprunt immobilier locatif ?
Recevoir un loyer à partir d’un investissement en locatif est très plaisant. Par contre, la gestion locative n’est pas une mince affaire. Il faut penser à tout : réparation, amélioration, conservation mais surtout le règlement fiscal. En effet, il faut déclarer ses rentes foncières auprès de l’administration fiscale.
Le contribuable propriétaire d’un immeuble en location peut choisir entre 2 régimes fiscaux pour régler ses impôts sur les rentes locatives. Il y a le régime micro-foncier ou forfaitaire et le régime réel. S’il choisit le régime micro-foncier, un abattement forfaitaire s’appliquera sur ses revenus. C’est le fisc qui s’occupera du calcul à faire. Par contre, en régime réel, c’est au bailleur de faire le calcul au préalable. Dans ce calcul, il faut avoir plusieurs données, à savoir : les revenus locatifs annuels et les charges déductibles.
Sont considérés comme charges déductibles :
- Les frais de gestion, de garde et de procédure,
- Les dépenses d’entretien et de réparation,
- Les dépenses d’amélioration,
- Les dépenses acquittées pour le compte des locataires et restant définitivement à la charge des propriétaires,
- Les provisions pour charges de copropriété,
- Les primes d’assurances : assurance emprunteur, assurance vie…
- Les impôts et taxes.
Si le propriétaire a fait un emprunt au niveau de la banque pour la construction de son immeuble, que ce soit en location nue ou en location meublée, les intérêts d’emprunt immobilier locatif feront partis des charges déductibles.
En faisant le calcul de l’impôt, on déduit les intérêts emprunt immobilier locatif des rentes foncières annuelles.
FAQ
La taxe habitation est un impôt s’appliquant à tout individu disposant d’un bien immobilier. Que la personne soit propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit. Cette taxe est due par l’occupant de l’habitation. C’est au propriétaire de payer la taxe, s’il occupe son immeuble. Si le local est en location, elle est à la charge du locataire.
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