- Pour résumer, sont déductibles des revenus fonciers les charges suivantes :
- Les frais de gestion, de garde et de procédure.
- Les dépenses d’entretien et de réparation.
- Les dépenses d’amélioration.
- Les dépenses acquittées pour le compte des locataires et restant définitivement à la charge des propriétaires.
- Les provisions pour charges de copropriété.
- Les primes d’assurances.
- Les impôts et taxes.
- Les intérêts d’emprunt.
- Les indemnités d’éviction et frais de relogement.
Il est impossible de déduire des taxes depuis une maison non habitée. Il est, néanmoins, possible de déduire toutes les dépenses réalisées sur l’habitation des loyers perçus, notamment les intérêts d’emprunt pour la réparation et l’amélioration du bâtiment en question, ainsi que les frais de gestion pour la déduction de la taxe foncière des revenus locatifs.
Tous les revenus, fonciers ou autres, sont imposables, mais il y a des cas, comme les intérêts emprunt déductibles des revenus, où vous pouvez alléger vos impôts. Pour en savoir un peu plus sur cette déduction, consultez notre article : que peut-on déduire de ses revenus fonciers ?
Les conditions nécessaires pour la déduction fiscale
Les conditions que vous devriez prendre en compte pour votre déclaration d’impôt sont plus ou moins nombreuses. D’abord, vous devriez avoir la preuve que vos dépenses sont liées à votre investissement, par exemple dans le cas d’une location meublée, et que vos rendements fonciers en sont affectés. Encore une fois, retenez qu’il vous est impossible de déduire vos taxes depuis une maison non habitée. Qu’il s’agisse d’une maison utilisée à titre de résidence principale, secondaire, ou d’un local faisant l’objet de travaux d’amélioration, cette règle reste valable.
Il est aussi important de payer les dépenses liées à votre investissement immobilier la même année afin qu’elles soient considérées comme étant un revenu foncier auprès de l’administration fiscale. Par exemple, les dépenses de 2017 doivent être déduites de vos revenus fonciers de cette même année. Assurez-vous seulement de bien justifier ces dépenses quand vous ferez votre déclaration de revenus.
Evidemment, la condition ultime pour bénéficier de cette déduction fiscale est d’avoir un foyer fiscal établi en France.
Pour de plus amples informations sur les méthodes de calcul de vos impôts, et l’optimisation de vos rendements fonciers, consultez également notre article : qu’est ce que le Pinel ancien ?
Les frais et les charges qui pourront vous être demandés !
Comprenez bien que la majorité des travaux que vous ferez au niveau de votre logement peuvent être déduits des loyers perçus, lesquels constituent vos revenus fonciers. Mais pour un investissement dans le locatif, vous devriez prouver que vous n’avez reçu aucun remboursement de la part de votre locataire même avant son départ.
Ainsi, la liste des frais et charges déductibles de vos impôts sur les revenus sont :
- Une fraction déductible de la CSG ou contribution sociale généralisée (CSG) sur les revenus de placement et du patrimoine;
- Les cotisations pour un contrat d’épargne-retraite ;
- Les pensions alimentaires ;
- Les avantages en nature que l’on octroie à des personnes âgées de plus de 75 ans ;
- Les charges concernant les immeubles historiques et assimilés ;
- Les cotisations de sécurité sociale qui ne sont pas déduites lors du calcul des revenus catégoriels ;
- Les versements effectués pour la retraite mutualiste du combattant ;
- Les charges de grosses réparations supportées par les nus-propriétaires d’immeubles, que ce soit après une succession ou une donation.
Plusieurs conditions accompagnent l’éligibilité de ces charges lors de la déduction fiscale. Il y a notamment la nécessité de présenter des justificatifs de ces dépenses, et la date d’exécution des travaux. Pour plus d’informations à ce sujet, vous pouvez également visiter le site officiel de l’administration fiscale.
Encore une fois, il est possible d’alléger tous vos impôts en optant pour le dispositif de défiscalisation adapté. Si vous investissez dans l’immobilier, les intérêts d’emprunts ayant servi à acquérir votre bien peuvent également être déduits de votre impôt. Toutefois, il y a des conditions qui régissent ces intérêts déductibles des revenus. Par exemple, avec la loi Pinel, le dispositif de défiscalisation immobilière, il est impératif de respecter le zonage locatif, le plafond des ressources des locataires ainsi que celui des loyers, et surtout la durée de l’investissement. Dans d’autres cas, notamment en ce qui concerne la location meublée, vous pouvez aussi bénéficier d’un abattement forfaitaire exceptionnel. Pour savoir quel dispositif choisir pour alléger vos impôts, n’hésitez pas à demander à un gestionnaire de patrimoine qualifié de vous conseiller.
FAQ
Il existe énormément de dispositifs de défiscalisation immobilière en France pour vous permettre d’améliorer vos revenus locatifs. Ils ont juste leurs propres conditions d’éligibilité et avantages fiscaux. Par exemple, avec la loi Pinel, vous devez respecter le plafonnement des ressources des locataires ainsi que le plafonnement des loyers pour chaque zone éligible.
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- Et tout sur l’abattement forfaitaire appliqué sur les revenus immobiliers : peut-on déclarer les intérêts d’un prêt immobilier locatif ?
