Comment calculer les intérêts d’un prêt immobilier pour les impôts

Un prêt immobilier peut être utilisé pour réduire le montant de l’impôt à devoir à l’administration fiscale. En effet, il est possible de déduire, de l’impôt sur le revenu, les intérêts d’un prêt immobilier, lorsque l’investisseur investi dans un bien défiscalisé, avec la loi Pinel, par exemple. Comment faire alors ?

Voici comment se débrouiller avec le déficit foncier : travaux entrant dans le déficit foncier

Les intérêts déductibles

 L’achat d’une résidence principale

Il n’est plus possible de déduire les intérêts d’emprunt lors de l’achat d’une résidence principale sauf pour une acquisition et un prêt contracté entre le 06 mai 2007 et le 30 septembre 2011. Cependant, l’avantage fiscal ne se porte que sur cinq annuités et son calcul commence à la date de mise à disposition des fonds à l’emprunter.  En ce sens, c’était seulement pour l’avis d’imposition de 2014 que ces avantages ont eu ses effets.

L’achat d’un logement écologique neuf

L’achat d’un logement neuf n’est pas éligible à la déduction d’un intérêt d’emprunt sauf si le propriétaire investit dans une maison à Basse consommation énergétique.

L’achat d’un logement destiné à la location

Cependant, en 2018, pour déduire les intérêts d’un prêt immobilier à son impôt, l’investissement dans un logement BBC ne suffit pas. Il faut en plus investir dans l’immobilier locatif, sous le régime de quelques défiscalisations immobilières (loi Pinel, Bouvard, Malraux, etc.).

Comprendre le fonctionnement de l’investissement locatif, de son intérêt, de la notion de déficit foncier et du revenu foncier, et ainsi se constituer une belle assurance vie, en consultant notre article : loi borloo

Tout savoir sur les facettes du prêt immobilier :

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Le calcul des intérêts déductibles d’un prêt immobilier

En 2019, pour l’investissement locatif dans les logements anciens, les emprunteurs peuvent déduire de leurs revenus, 40 % du montant total des intérêts pour les douze premiers mois de l’investissement et 20 % du montant total des intérêts payés au titre de chacune des quatre annuités suivantes.

Pour les logements neufs, acquis en 2009, les emprunteurs peuvent déduire de ses revenus, 40 % du montant total des intérêts, payés à titre des sept premières annuités. Si le logement ne répondait pas aux normes de basse consommation, l’intérêt déductible est de 40 % pendant les douze premières années et 20 % sur les quatre annuités suivantes.

Pour les logements neufs acquit avec un prêt immobilier à partir de 2010, il est possible de déduire des impôts les intérêts correspondant à 40 % du montant total des intérêts sur sept annuités. Pour les habitations ne répondant pas aux normes BBC, le pourcentage déductible des intérêts est de 30 % pour la première annuité et 15 % pour les quatre annuités suivantes.

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