Charges déductibles immobilier locatif

Pour réussir votre investissement immobilier, vous pouvez recourir à un crédit immobilier, et vous acquitter des intérêts d’emprunts. Ceux-ci peuvent, néanmoins, être réduits.  Découvrez comment faire en consultant notre article : qu’est ce que le crédit immo SCPI ?

Les frais et abattement

Les investisseurs immobiliers peuvent choisir entre le régime micro-foncier et le régime réel d’imposition.  Le premier régime permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30 % sur l’ensemble du revenu foncier. Les frais réels ne rentrent pas en compte ici. Les frais réels avec cet abattement offrent une réduction de 10% sur le revenu salarial. Mais un plafond limite l’éligibilité à ce régime mais il est possible d’utiliser les charges déductibles des revenus issus de la location.

La TVA fait partie des frais pour le propriétaire. Mais s’il subit un déficit foncier, c’est-à-dire que les frais des travaux ont produit plus de charges, cela permettra de réduire les impôts.

Les différents frais et les dépenses

Les frais de financement sont des charges, tout comme les frais d’entretien et de réparation ou ceux engagés dans la rénovation.

Les frais de financement sont assimilés aux dépenses du propriétaire lors de l’achat du bien ou pour sa conservation, sa construction, sa réparation ou son amélioration. Ils sont déductibles des revenus fonciers. Il peut s’agir des loyers bruts ou des intérêts de prêt. Ces intérêts de prêt peuvent couvrir les travaux, les frais de dossier ou servir à payer les cotisations d’assurance emprunteur.

Les frais d’entretien et de réparation sont les coûts des travaux réalisés pour conserver l’état du logement ou pour le remettre à l’état. Ce qui est exigé par la loi Pinel pour les investisseurs dans l’immobilier neuf pour une résidence principale. C’est une nécessité dans le domaine de l’immobilier. S’il s’agit d’une location meublée comme celle prévue par la loi Censi Bouvard, les frais nécessaires aux équipements de base en font partie.

Les impôts et des taxes divers

Les investisseurs paient la taxe foncière, la taxe d’équipement, les taxes sur les bureaux, et autres. Les charges de copropriété ne sont pas retournées au locataire mais en sont déduites les provisions pour l’année N-1. A noter que les impôts dus par le locataire comme la taxe d’habitation ou les impôts sur le revenu ne sont pas pris en compte.

Les cotisations d’assurance de l’immeuble sont déductibles en totalité sur les revenus fonciers : assurance habitation, assurance loyer impayé, assurance vacance locative, assurance prêt, etc. La loi ne limite pas le nombre d’assurances risques pouvant être signées pour un investissement locatif.

Les charges de gestion locative sont soustraites lors de la déclaration. En fait, si vous avez engagé une agence immobilière ou un gestionnaire de biens, vous pouvez enlever ces frais de vos revenus locatifs. D’autres charges comme les frais de procédures ou le salaire d’un gardien peuvent être soustraites des loyers perçus comme les honoraires des notables appelés pour une procédure quelconque (avocat, notaire, huissier, etc.). De même pour les frais administratifs (frais de téléphone ou de courrier par exemple).

Dans la pratique, l’administration fiscale comptabilise tout ce qui est dépenses et frais pour vous accorder une déduction forfaitaire. Celle-ci peut être de 20 euros par an pour chaque immeuble. La liste n’est donc pas exhaustive.

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