Revenus perçus, foyer fiscal, calcul de l impôt, impôt sur le revenu, consultez notre article : comment calculer son revenu imposable ?
- Avant de calculer votre impôt sur le revenu foncier, il faut d’abord choisir quel régime utiliser. Vous avez le choix entre le régime micro financier et le régime réel.
- Régime micro financier : l’impôt sur le revenu sera conditionné par votre tranche marginale d’imposition, de vos revenus fonciers et de vos prélèvements sociaux.
- Régime réel : le même procédé de calcul que le régime micro financier (taux marginal d’imposition, prélèvements sociaux), mais plus adapté pour les personnes qui paient plus de charges des revenus.
De plus en plus de Français décident actuellement d’investir dans l’immobilier. Et pour cause, on peut citer la grande rentabilité de ce secteur. En plus des rentes locatives ou des rentes foncières, il y a également les réductions fiscales obtenues grâce aux nombreux dispositifs de défiscalisation immobilière.
Pour en savoir plus sur ce sujet, notamment le calcul des impôts dus à l’État pour chaque foyer fiscal, découvrez notre article : comment calculer son revenu imposable ?
Pourquoi connaître son imposition en termes de rentes foncières ?
Si vous êtes propriétaire et que vous louez votre bien, ou si vous pensez vous lancer dans la location, vous devez connaître l’imposition des revenus fonciers. Cela concerne l’ensemble des revenus provenant des locations de biens immobiliers, bâtis ou non.
Ces rentes foncières ne concernent donc pas la catégorie des BIC (pour les biens appartenant à une entreprise industrielle, les commerçants et les artisans ainsi que pour la location meublée), mais dans la catégorie des BNC (sous-location).
Par ailleurs, pour déclarer nos impôts fonciers, nous devons choisir entre le régime réel et le régime micro foncier.
Consultez également notre article : comment faire le calcul de mes impôts ? pour en savoir davantage sur le sujet de l’impôt sur le revenu.
Le régime micro financier
Ce régime est assez simple, vous devez seulement déclarer les loyers perçus, et vous bénéficierez d’un abattement forfaitaire de 30 % pour la location vide, et 50 % pour la location meublée.
Cet abattement couvrira vos frais de gestion et d’entretien. Après votre déclaration, les responsables calculeront votre revenu foncier imposable et procéderont au calcul de l’impôt.
Ce calcul de l’impôt sur les revenus se fait à travers votre tranche marginale d’imposition (qui peut varier selon votre cas) et les prélèvements sociaux, lesquels sont de 17,2% depuis le 1er janvier 2018.
Le régime réel
Le régime réel d’imposition est plus intéressant pour vous si vous prévoyez d’importants travaux, car il vous permettra de déduire les différentes charges des revenus. Cette option est également préférable pour vous si vos charges surpassent l’abattement forfaitaire d’au minimum trois fois. Ce qui réduira considérablement votre revenu imposable, et donc vos impôts.
Ces charges déductibles sont, par exemple, les travaux d’entretien et de réparation, la taxe foncière, l’assurance vie… Les travaux de construction ou reconstruction ne sont, par ailleurs, pas déductibles. Vous procédez au calcul des impôts de la même manière qu’avec le régime micro-financier, c’est-à-dire avec les prélèvements sociaux et le taux marginal d’imposition.
Pour voir quel régime vous serait le plus bénéfique, vous pouvez utiliser un simulateur d’impôt sur le revenu, et comparer les résultats. Cela vous permettra de réduire vos impôts et d’optimiser votre fiscalité.
La notion de déficit foncier doit également être comprise. Il y a déficit foncier lorsque les charges de propriété sont plus élevées que les revenus locatifs. Dans ce cas, le régime de droit commun prévoit une déduction des impôts sur les rentes foncières. Le déficit ne doit pas dépasser les 10 700 euros par an et le propriétaire doit s’engager à louer le logement jusqu’au 31 décembre de la troisième année qui suit l’imputation.
Les documents nécessaires pour la déclaration fiscale
Vous aurez de plusieurs imprimés pour déclarer vos revenus, mais nous vous donnons trois des principaux documents les plus fréquents. Tout d’abord, l’imprimé 2042 qui fournit les informations personnelles, dont les rentes foncières. D’autre part, il y a l’imprimé 2042 C pour les auto-entrepreneurs, et enfin la déclaration de rentes foncières avec l’imprimé 2044, obligatoire pour un foyer fiscal sous le régime réel.
Vous pouvez maintenant voir comment vos revenus imposables sont déduits de vos revenus perçus et sous quelles conditions un régime fiscal vous est plus bénéfique qu’un autre.
FAQ
En France, il existe différents dispositifs de défiscalisation immobilière qui peuvent vous aider à réduire vos impôts. A titre d’exemple, il y a la loi Pinel, la loi Malraux, la loi Monuments Historiques, etc. Il suffit de choisir celui qui conviendra le mieux à votre situation.
Pour s’assurer de tirer avantage des différents dispositifs de défiscalisation immobilière existant en France, il est conseillé de se faire aider par un expert en gestion du patrimoine. Il pourra vous guider et vous accompagner dans votre investissement.
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